Kalkuklator wskaźnika płynności bieżącej

Nasz kalkulator wskaźnika płynności bieżącej (Current Ratio) to łatwe w użyciu narzędzie, które pozwala analizować płynność finansową Twojej firmy. Wykorzystuje on wskaźnik bieżący, znany również jako wskaźnik kapitału obrotowego, do mierzenia zdolności firmy do spłaty swoich zobowiązań finansowych.

Ten artykuł nauczy Cię, czym jest wskaźnik płynności bieżącej, jak jest obliczany i jak interpretować wyniki. Porównamy go również z podobnymi wskaźnikami, aby pomóc Ci zrozumieć, kiedy można zastosować wskaźnik płynności bieżącej, a kiedy warto użyć alternatywnych wskaźników płynności. Na przykład, wskaźnik płynności szybkiej, przepływy pieniężne do zadłużenia, wolne przepływy pieniężne lub wskaźnik defensywnego interwału.

Czym jest wskaźnik płynności bieżącej?

Wskaźnik płynności bieżącej to finansowy wskaźnik płynności, który pozwala inwestorom ocenić zdolność firmy do spłaty jej krótkoterminowych zobowiązań. Krótkoterminowe zobowiązania to wszystkie długi, które firma musi pokryć w ciągu jednego roku. Dlatego nazywa się je bieżącymi zobowiązaniami.

Wskaźnik mierzy stosunek bieżących aktywów firmy do bieżących zobowiązań - wynikająca z tego liczba pokazuje, która z tych wartości jest wyższa. 

• Jeśli wskaźnik jest mniejszy niż jeden, dług krótkoterminowy przewyższa bieżące aktywa, więc firma może mieć trudności ze spłatą swojego długu na czas. 
• Jeśli wskaźnik jest większy lub równy jeden, firma ma wystarczające aktywa, aby pokryć wszystkie swoje bieżące zobowiązania.

Wskaźnik kapitału obrotowego to inna nazwa dla wskaźnika bieżącego. 

Jak obliczyć wskaźnik płynności bieżącej?

Obliczenie wskaźnika bieżącego jest dość proste. Nie tylko wzór jest bardzo prosty, ale wszystkie niezbędne zmienne można łatwo znaleźć w sprawozdaniu finansowym analizowanej firmy.

Postępuj zgodnie z poniższą procedurą, aby obliczyć wartość wskaźnika bieżącego.

1. Znajdź wartość bieżących aktywów w sprawozdaniu finansowym firmy.
2. Następnie znajdź wartość bieżących zobowiązań w tym samym dokumencie.
3. Podstaw obie wartości do naszego kalkulatora lub użyj poniższego równania, aby samodzielnie obliczyć wskaźnik kapitału obrotowego.

Formuła wskaźnika bieżącego

current_ratio = current_assets / current_liabilities

Gdzie:

• current_assets - podzbiór aktywów firmy, które mogą być zrealizowane w ciągu jednego roku. Na przykład zapasy, gotówka i jej ekwiwalenty, itp. 
• current_liabilities - długi firmy, które muszą być spłacone w ciągu jednego roku. Na przykład krótkoterminowe pożyczki, wynagrodzenia, itp.

Ile powinien wynosić wskaźnik płynności bieżącej?

Dobrą wartością wskaźnika bieżącego jest wartość wyższa lub równa jeden, co oznacza, że firma z łatwością może pokryć wszystkie swoje bieżące zobowiązania.

Zaskakująco, wartości znacząco wyższe niż jeden nie są uważane za dobre, ponieważ firma nie wykorzystuje efektywnie swoich dostępnych aktywów, co może negatywnie wpłynąć na jej długoterminową dynamikę wzrostu i stopę zwrotu z aktywów.

Wartość wskaźnika bieżącego mniejsza niż jeden ujawnia, że firma może mieć problemy ze spłatą swoich bieżących zobowiązań.

Znaczenie wskaźnika bieżącego.

Wskaźnik płynności bieżącej pozwala nam szybko ocenić kondycję finansową firmy pod względem jej płynności. Dlatego jest on szeroko stosowany przez inwestorów jako jeden z wskaźników kondycji finansowej firmy.

Oto kilka konkretnych powodów, dla których wskaźnik płynności bieżącej jest istotny:

• Pomaga wierzycielom i inwestorom ocenić zdolność firmy do terminowej spłaty swoich długów.
• Mierzy krótkoterminową płynność firmy, co może wpłynąć na jej zdolność do funkcjonowania i rozwoju.
• Może wskazać poziom ryzyka związanego z krótkoterminowymi zobowiązaniami firmy.
• Może ujawnić potencjalne problemy z przepływami pieniężnymi, które mogą wymagać rozwiązania.
• Może być używany do porównania kondycji finansowej firmy z branżowymi wskaźnikami odniesienia lub konkurentami.
• Może pomóc firmie zidentyfikować obszary, w których może potrzebować poprawić zarządzanie gotówką lub wykorzystanie aktywów.

Jaka jest różnica między wskaźnikiem płynności bieżącej (Current Ratio) a wskaźnikiem płynności szybkiej (Quick Ratio)?

Po pierwsze, wskaźnik płynności bieżącej jest łatwiejszy do obliczenia, ponieważ wykorzystuje wszystkie bieżące aktywa do obliczenia swojej wartości. Wskaźnik płynności szybkiej używa tylko płynnych aktywów, takich jak gotówka i jej ekwiwalenty, papiery wartościowe i należności.

Po drugie, wskaźnik płynności bieżącej lepiej reprezentuje zdolność firmy do wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych, ponieważ uwzględnia więcej grup aktywów.

Inne narzędzia i wskaźniki

W dłuższej perspektywie płynność firmy zależy od jej rentowności. Im bardziej rentowna firma, tym więcej zasobów może zgromadzić, a więc łatwiej może pokryć swoje zobowiązania.

Wiele narzędzi na FinansoPolis pozwala Ci ocenić rentowność firmy. Wśród najpopularniejszych znajdują się kalkulator EBIT, kalkulator rentowności kapitału własnego oraz kalkulator zysku na akcję.

Autorzy

Narzędzie stworzone przez Lucas Krysiak w dniu 2022-10-20 11:32:44 | Ostatnio sprawdzone przez Mike Kozminsky w dniu 2023-09-01 12:19:26