Kalkulator wskaźnika rotacji należności

Obliczenie współczynnika rotacji należności, to jeden z najłatwiejszych sposobów na określenie efektywności firmy w zakresie pobierania długów i zaległych sald od jej klientów.

Jeśli chcesz szybkiej metody obliczenia tego wskaźnika, FinansoPolis dostarcza kalkulator rotacji należności oraz krótkie wyjaśnienie wzoru i tego, jak może ci on pomóc.

Czym jest Rotacja Należności?

Rotacja należności to obliczalna metryka księgowa służąca do mierzenia efektywności firmy w zakresie udzielania kredytów kupieckich i pobierania należności od kontrahentów.

Może to brzmieć trochę myląco, ale jeśli odrzucimy skomplikowane terminy, jest to naprawdę prosta i przydatna metryka!

Prosto mówiąc, podczas gdy wiele firm działa na zasadzie natychmiastowych płatności, inne mogą odroczyć płatności na kredyt.

W takim przypadku sprzedaż jest zakończona, ale przepływ środków jest opóźniony lub przedłużony. Niemniej jednak nadal potrzebujesz środków pieniężnych do uzupełnienia zapasów, wypłaty wynagrodzeń itp., dlatego pobieranie tych należności jest kluczowe dla utrzymania zdrowej firmy.

Aby upewnić się, że ten model działa efektywnie, musisz mierzyć, jak szybko pobierasz te odroczone kredyty, a tutaj przydaje się nasz kalkulator rotacji należności.

Jak obliczyć rotację należności?

Obliczenie Obrotności Należności ma formę wskaźnika. Oto, jak to działa:

Wzór na Współczynnik Rotacji Należności

Wskaźnik Rotacji Należności = Netto Sprzedaż na Kredyt / Średnie Należności.

Gdzie:

• Netto Sprzedaż na Kredyt: Przychody z kredytu lub sprzedaży, które mają zostać opłacone w późniejszym terminie
• Średnie Należności: Średnia kwota należności (do zapłaty później) rozciągająca się przez określony czas. 

Średnie Należności można również przedstawić za pomocą wzoru: 

(Netto Należności na Początku Okresu + Netto Należności na Koniec Okresu) / 2

Przykład

Oto proste wyjaśnienie wszystkiego wcześniejszego żargonu, który możesz zastosować w swoim biznesie:

Załóżmy, że mamy sklep z sprzętem sportowym, który sprzedaje bieżnie na kredyt. Na koniec roku podatkowego netto sprzedaż sklepu na kredyt za ten okres wyniosła 80 000 dolarów, podczas gdy początkowe i końcowe należności za ten sam okres wynosiły odpowiednio 6 000 i 8 000 dolarów.

W takim przypadku, aby obliczyć wskaźnik rotacji należności, należy zrobić następująco:

80 000 dolarów / (6 000 dolarów + 8 000 dolarów) / 2 = 80 000 dolarów / 7 000 dolarów = 11,42

Znaczenie tego wskaźnika

Teraz, gdy masz lepsze zrozumienie wskaźnika, możesz zastanawiać się, jak może on ci przynieść korzyści. Oto szybkie spojrzenie na zalety wskaźnika rotacji należności:

Identyfikuje efektywność firmy w zakresie pobierania długów

Firma o wysokiej obrotności należności szybciej pobiera swoje długi i dlatego może kontrolować i obracać większym kapitałem, co pomaga w rozwijaniu biznesu.

Pomaga w prognozowaniu płynności i przepływów pieniężnych

Śledzenie obrotności należności pozwala lepiej zrozumieć swój obecny stan płynności. 

Używając tego wskaźnika, możesz zrozumieć swoje wzorce przepływów pieniężnych i przewidzieć obecne i przyszłe problemy. 
Jeśli chcesz zagłębić się w analizę płynności, sprawdź nasz kalkulator wskaźnika szybkiej płynności i kalkulator wskaźnika bieżącej płynności.

Pozwala szybko ocenić swoją politykę kredytowania

Jeśli twoja rotacja należności jest dość wysoka, oznacza to, że twoja polityka kredytowania jest odpowiednia. Jeśli jednak wskaźnik jest niski, warto się zastanowić nad zmianą polityki lub podejścia do pobierania długów. 

Wnioski

Pomiar i analiza wskaźników obrotności należności to ważna część zarządzania finansami każdej firmy. Dzięki temu wskaźnikowi możemy zrozumieć, jak dobrze firma zarządza swoimi należnościami i jak skutecznie pobiera długi od swoich klientów.

Jeśli jesteś właścicielem firmy lub zajmujesz się jej finansami, zalecamy regularne monitorowanie tego wskaźnika i odpowiednie dostosowywanie swoich strategii kredytowych, aby zapewnić optymalne wyniki.

Autorzy

Narzędzie stworzone przez Lucas Krysiak w dniu 2022-10-24 17:44:56 | Ostatnio sprawdzone przez Mike Kozminsky w dniu 2023-09-19 14:41:04