Kalkulator wskaźnika cyklu regulowania należności

Nasz kalkulator wskaźnika cyklu regulowania należności pozwala szybko oszacować, jak długo średnio zajmuje firmie uzyskanie wszystkich płatności od jej klientów.

Dzięki tym informacjom możesz lepiej planować i zarządzać finansami i przepływami pieniężnymi swojej firmy.

Poniżej wyjaśniamy definicję wskaźnika cyklu regulowania należności, metodę obliczania jego wartości i wykorzystanie wyników do dalszej optymalizacji działalności.

Czym jest wskaźnik cyklu regulowania należności?

Wskaźnik cyklu regulowania należności (DSO) wskazuje, jak długo firma potrzebuje na odzyskanie wszystkich płatności od swoich klientów.

Wyniki obliczeń wskaźnika DSO pokazują średnią liczbę dni, jaką firma czeka na płatności.

DSO to kluczowy wskaźnik efektywności, a jego kontrolowanie jest kluczowe dla utrzymania równowagi przepływów pieniężnych.

Jeśli chcesz przeanalizować przepływy pieniężne swojej firmy, użyj kalkulatora wolnych przepływów gotówkowych i kalkulatora lewarowanych wolnych przepływów gotówkowych.

Jak obliczyć wskaźnik cyklu regulowania należności?

Aby obliczyć DSO, możesz skorzystać z naszego kalkulatora powyżej lub bezpośrednio ze wzoru.

Aby znaleźć wartość wskaźnika cyklu regulowania należności, postępuj zgodnie z procedurą:

1. Oblicz wartość średnich należności, wyliczając średnią wartość początkowych i końcowych należności. (F + I ) / 2
2. Sprawdź roczne przychody firmy. Są one dostępne na rachunku zysków i strat za analizowany okres.
3. Określ długość roku obrotowego.
4. Wprowadź wartości do kalkulatora DSO lub użyj poniższego wzoru.

Wzór na wskaźnik cyklu regulowania należności

DSO = (average_accounts_receivable / revenue) * days

Gdzie:

• average_accounts_receivable - średnia wartość należności w analizowanym okresie;
• revenue - roczne przychody;
• days - długość roku obrotowego;

Czasami dla uproszczenia, księgowi używają końcowej wartości należności. Obie metody są więc ważne, ale jeśli wybierzesz jedną, musisz być konsekwentny i analizować różne okresy czy firmy, używając tego samego wzoru.

Praktyczne zastosowania wskaźnika DSO

Wskaźnik DSO można używać do analizy bieżącej sytuacji firmy lub trendów w dłuższym okresie.

Analizując bieżącą wartość wskaźnika DSO, można zbadać efektywność firmy w zarządzaniu jej kapitałem obrotowym. Im niższa wartość, tym lepszy przepływ pieniężny firmy.

• Niska wartość wskaźnika DSO oznacza efektywną ściągalność gotówki od klientów i przekłada się na wyższy Free Cash Flow.
• Wysoka wartość wskaźnika DSO wskazuje na nieefektywną ściągalność gotówki od klientów i przekłada się na niższy Free Cash Flow.

Jednak firmy dążą do zminimalizowania wskaźnika DSO. Wysoka wartość tego wskaźnika niekoniecznie oznacza, że firma jest w złej kondycji finansowej. Niektóre branże wymagają długich terminów płatności, a jeśli firma ma wystarczający kapitał obrotowy, jest to po prostu część jej modelu biznesowego.

Inwestor może dowiedzieć się, czy przepływ gotówki firmy się poprawia, czy pogarsza, wykonując analizę trendu wskaźnika DSO.

W końcu, znając wartość wskaźnika DSO, możemy przeprowadzić bardziej dogłębną analizę.

DSO ujawnia problematycznych klientów.

Porównując wartość wskaźnika DSO dla poszczególnych klientów, możesz zidentyfikować klientów, którzy obniżają twoje przepływy pieniężne. 

DSO szacuje ryzyko finansowe

Wysokie wartości wskaźnika DSO przekładają się na wyższe potrzeby finansowe firmy. 

Jeśli firma potrzebuje dużo gotówki do wsparcia swoich sprzedaży przez udzielanie kredytów klientom, ważne jest, aby upewnić się, że koszt finansowania jest znośny.

Możesz użyć naszego kalkulatora WACC do określenia średniego ważonego kosztu kapitału pozyskanego przez firmę. 

Jak zmniejszyć wskaźnik cyklu regulowania należności?

Jeśli chcesz poprawić wartość wskaźnika DSO dla swojej firmy, istnieje kilka działań, które możesz podjąć.

• Zaoferuj zachęty do płacenia z góry. Mogą one przyjąć formę rabatów.
• Ogranicz kredyty handlowe dla klientów, którzy płacą na czas.
• Rozważ korzystanie z faktoringu .

Autorzy

Narzędzie stworzone przez Lucas Krysiak w dniu 2022-10-24 16:15:44 | Ostatnio sprawdzone przez Mike Kozminsky w dniu 2023-09-01 12:50:18